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重罚!不缴少缴社保的企业!国家正式出手!

08月02日 北大法律信息网 阅读1012

  国家连发重磅文件,严管社保!

01

2019年起社保统归税务征收

中共中央办公厅、国务院办公厅印发

《国税地税征管体制改革方案》

1、先合并国税地税机构再接收社会保险费和非税收入征管职责;

2、明确从2019年1月1日起,将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

3、按照便民、高效的原则,合理确定非税收入征管职责划转到税务部门的范围,对依法保留、适宜划转的非税收入项目成熟一批划转一批,逐步推进。

4、增强政策透明度和执法统一性,统一税收、社会保险费、非税收入征管服务标准。

02

国地税合并后1号文件:限时补缴社保

国地税合并当天(6月15日),国家税务总局黑龙江省税务局发布1号文件,规范企业养老保险参保缴费。

国地税合并后,社会保险费和非税收入征收职责将划转到税务机关征收。黑龙江税务局发布社保催缴的文件,表明税务已正式接管社保费的征收职责。

通知要求:存在以下三种问题的企业,限于7月底前改正(补缴社保费):

办理工商注册并正常发放工资,但没有办理养老保险的参保登记的

办理了养老保险参保登记,未全员参保的

参保了但没有上年工资总额足额缴纳社保费的

所有存在上述三种问题的企业都先到社保机构办理参保手续,缴费则已经转到税务机关了。黑龙江的税务已正式接管社保费的征收工作。

8月1日起,税务机关开始开展专项整治社保费征缴行动。对四类企业进行社保费征缴的专项整治行动:劳务派遣公司、物业保安公司、建筑施工企业、季节性用工较多企业。税务机构已经做足了接管社保费征收相关的准备工作。

03

职工养老保险基金中央调剂制度

6月13日国务院印发《关于建立企业职工基本养老保险基金中央调剂制度的通知》,决定建立养老保险基金中央调剂制度,自2018年7月1日起实施。

明确:一是完善省级统筹制度,推进养老保险基金统收统支工作。二是强化养老保险基金预算管理,确保应收尽收。三是建立健全考核奖惩机制,将养老保险相关工作情况列入省级政府工作责任制考核内容。四是推进信息化建设,建立全国养老保险缴费和待遇查询系统、养老保险基金中央调剂监控系统以及全国共享的中央数据库。

追征社保费第一枪已经打响!

04

人社局公开曝光社保违规企业

不久前,上海人社局公布了50多家单位未按时足额缴纳社会保险费,其违法行为被公开告示,包括单位全称、法人或负责人姓名、统一社会信用代码、参保所在地等信息。

近日,上海人社局再度头条公开曝光告示 ↓↓

曝光力度之大,让很多人疾呼:最严征管时代来了!

未按时足额缴纳社保费的单位,摊上大事了!

  再见了!不缴社保的企业!

01

欠社保的企业将被处罚

老河口市地税局于2016年11月16日向老河口鹏程新型建筑材料有限公司下达了社会保险费限期缴纳通知书,告知当事人未按照规定的期限缴纳由人力资源和社会保障局核定的2000年1月1日至2016年10月31日期间应缴纳社会保险费632979.12元,其中基本养老保险费400295元,基本医疗保险费187669元,失业保险费21171.6元,工伤保险费20943.92元,生育保险费2899.6元。

2017年8月28日,老河口市地税局向湖北省老河口市人民法院申请强制执行。

法院认为,该公司欠缴社会保险费,事实清楚、证据充分。裁定如下:对老河口市地税局申请强制执行的河地税5社处字(2016)第5005号社会保险费行政处理决定,本院准予执行。

02

税务给欠保企业最后警告!

1、长期按照最低标准申报社保的单位,要注意了!

社保基数有上下限的规定,每个地方不一样。如果工资低于基数,按照最低标准缴纳,如果高于基数且不高于最高上限,则按照实际工资据实缴纳,如果高于最高上限,则按照最高上限缴纳。

以前长期按最低工资标准申报基数的单位,个税申报基数税务局是有的,两者一对比,差异过大,未足额缴纳的部分,补缴的可能性很大。

2、劳务派遣、物业安保、建筑劳务等用工多的企业,要注意了!

这些单位很多不会给职工办理申报,私下签订放弃社保协议的比比皆是,而一些建筑劳务公司还会大量做工资成本,在建筑用工未实名的庇护下,大量借用他人身份信息制作工资表,列支成本。

工资表信息、个人所得税信息、社保申报信息,企业所得税申报信息,现在都由一个部门来核查了。应缴未缴的行为更容易被曝光了。

3、拒交社保费的企业,要注意了!

税务机关是专职组织收入的政府执法机构,有独立的征收体系,专业税收团队,征收能力强大,金税三期工程能够实现全国征管数据应用的大集中,大大提高征缴效率。

延期申报,不申报,不仅影响信用,更可怕的是,可能限制开票。

总之,很多违规企业可能要在未来面临改变了!

  单位欠缴少缴社保?摊上大事了!

现在你公司是怎么交社保的?

举两个最常见的例子:

(1)在某三线城市,一家10人小公司,只买了一个员工最低标准的社保就可能过关了,其余9个人都没买!在税务局全面负责征收以后,你可能需要补这9个人的社保!工资社保得对应起来,并且实缴!

(2)在一线城市,以北京为例:

社保基数有上下限,每个地方不一样。如果工资低于基数,按照最低标准缴纳,如果高于基数且不高于最高上限,则按照实际工资据实缴纳,如果高于最高上限,则按照最高上限缴纳。

不少公司做法是:你实际工资10000,却按最低工资基数缴社保!

这是不对的!而且,社保费由税务部门统一征收以后,现实情况很有可能会改变!得按照实际工资10000交社保!

我们来算笔账:

之前按3082基数交,到手工资是:8785

如果按10000基数交,到手工资是:7457

个人每月到手少了8785-7457=1328元

工资越高,这差距会越明显!

国家重拳整治社保征管,这一政策势必将对每一家企业以及每个人的收入产生深远的影响。

  国地税合并,社保划归税务!

早前,中央印发的《深化党和国家机构改革方案》通知中提到:为提高社会保险资金征管效率,将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。


(四十六)改革国税地税征管体制。

为降低征纳成本,理顺职责关系,提高征管效率,为纳税人提供更加优质高效便利服务,将省级和省级以下国税地税机构合并,具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。为提高社会保险资金征管效率,将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。


1.国地税终于合并了!会计再也不用跑了地税,跑国税了!

2.社保划归税务了!税务的征管能力目前而言是最强的,以后税务征收社保不是代收,属于本职了。这一变革,会给那些不给员工缴社保、不全额上社保的企业致命一击!

3.税务监管愈加严格!国地税合并后,企业纳税情况一个执法口径,掌握企业所有数据,企业造假难度大!势必会加大稽查和处罚力度,征管手段更加信息化、更加精准,也会更加透明化!

4.以后这些非税收入都归税务征收:1)行政事业性收费收入 2)政府性基金收入 3)罚没收入 4)国有资源(资产)有偿使用收入 5)国有资本收益 6)彩票公益金收入 7)特许经营收入 8)中央银行收入 9)以政府名义接受的捐赠收入 10)主管部门集中收入 11)政府收入的利息收入 12)其他非税收入。以后大家缴纳非税收入也直接去税务申报,甚至直接在公司就可以实现非税收入的缴纳了。

  缴纳社保,难在足额!

也有人感慨,要统一严格社保征收,不然全额缴纳的企业会丧失竞争力!

缴纳社保不难,难就难在足额。

很多企业因为各种原因,是按照最低基数缴纳的社保,其实这样的操作就是违法,没有足额。

社保费严格征管才能保证公平!严格征管才是最公平竞争方式!

社保“潜规则”,再见!

试用期不上社保的“童话”结束了!

有些单位在劳动合同上做手脚,规避企业缴纳社保责任。这个在私企比较普遍,写的招全职,其实就招个试用期,3个月后走人,这样他们试用期社保就不用交了,好多私企更是签6个月试用期,到6个月就开掉,这样就不用交社保,这些是在打法律“擦边球”。

员工自愿签协议放弃社保,违法!

有企业说,我们让员工签了不缴纳社保协议了,查到也没事——大错特错!

与公积金不同,企业为员工缴纳社保是法律明文规定的:

提醒所有企业,不要逃避社保,丧失了信用,可就难以立足了!不缴少缴社保的老板将进“黑名单”!

  最严“税务+社保稽查”全面来袭!

国地税合并后,企业无缝对接,全面稽查更加容易了,不管是在虚开发票上、用私人账户工资避税上、税务有问题等方面都会严查到位,企业老板和会计的违法成本更高了。

一、工资偷税最严管控来袭!

1、虚列员工发工资的时代,结束了!

以前税务信息滞后,不发达,而且个税起征点也不高,很多收入高的人就通过发工资的途径逃税,这种方法受欢迎但现在正式结束了。

2、还在用现金发工资的,该收手了!

大部分企业为了方便都是发现金给员工,这种现金发放工资的形式给税务检查带来很大的难度,随着支付管理制度的发展,现金发放工资这种形式慢慢会被银行转账支付取代。

3、提醒:支付的工资必须对应好应付职工薪酬科目!

税务政策越来越严,应付职工薪酬现在也是监控的重点,如果年末没有计提,科目余额为0,是存在很大异常的,一旦出现异常就会引起怀疑。

4、虚列员工领工资行为的, 税务稽查全面来袭!

5、老板私人账户隐藏公司收入的企业,小心了!

二、这些企业,成重点稽查对象!

一、加大税收违法成本

国地税合并后将快速对所有纳税人信息进行整合。

A、增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能,强化对纳税人全面涉税业务监控功能,是首要任务。

B、提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

C、让纳税违法分子税收违法成本进一步增加(加大处罚力度和法律责任追究)。

D、通过媒体公开违法者信息,“一处失信、处处受限”的信用惩戒大网,随着国地税合并,统一行动在全国展开。“失信者寸步难行”成为现实。

二、清扫国地税分散管理盲区

金三系统征管信息大整合,对纳税人涉税行为管理,将会更加集中在全面税种监管。尤其是:原国地税分离交叉管理中的漏户和归属权限追究的盲区,将逐户的进行彻底的清理。国地税合并后,税务稽查将会无缝对接。

三、追查历史账面数字比对

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面,透明。日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对,也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并,体现出更加的全面性和更强的针对性。

四、稽查重点放在常年亏损企业

企业常年亏损和微利,一直就是税务稽查关注的要点,此次国地税合并后,将进一步追查亏损真假。

主要针对长亏不倒的企业。企业常年亏损,但是还在茁壮成长,将收入、成本、费用、利润按照比例分解到内外两个账上。外账常年亏损,内账财源滚滚。

三、请禁止这7种个税避税方式!

这7类个税违规手段一经查出,必定受罚。

1、找发票抵税,造成费用异常

这样操作很多企业都感觉比较简单,比如每个月员工找2000元发票去报销,很多会计直接计入什么福利费、差旅费等。如果长期大额处理的话,会造成企业期间费用异常。

2、故意不用银行发工资

不通过银行发放工资的企业,不申报个税、少申报的情况可能存在。

3、补贴不申报个税

总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报,抓紧整改吧!

4、大量员工零申报

5、“李鬼”发工资

工资太高,找个李鬼代发工资,这也是很多企业的伎俩。

6、故意混淆劳务和工资申报

尤其是很多劳动密集型企业,劳务工、临时工、第三方员工,很多属于劳务所得进行纳税申报,但是按照工资进行申报了,尤其是劳务公司、建筑企业等都要高度重视,根据个人所得税法不是全职员工是不可以工资申报个税的!

7、外包福利也是个火坑

很多企业现在将员工部分福利和工资外包给人力资源个税、管理咨询公司,让他们开发票,给员工发放工资。这种情况,在实质角度来看也是变相发放工资,是要补税的!

你的企业按时足额缴纳社保吗?您有何看法?


注:

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